Unul dintre cele mai tulburătoare dosare ale istoriei noastre recente, „Motorina”, în care sunt implicaţi apropiaţi de-ai lui Traian Băsescu, precum fostul şef al ANAF, Sorin Blejnar - „Regina” (pe care preşedintele se jură că nu-l cunoaşte, deşi există înregistrări în care cei doi vorbesc amical - n.r.), îşi urmează cursul. Ancheta penală a fost finalizată, iar Direcţia Naţională Anticorupţie (DNA) a anunţat, ieri, că a trimis în judecată 15 persoane fizice şi 19 persoane juridice în dosarul de evaziune fiscală al fostului şef al ANAF, Sorin Blejnar, cercetat în stare de libertate pentru complicitate la evaziune fiscală şi constituire a unui grup infracţional organizat (în forma sprijinirii). Prejudiciul este de aproximativ 56 milioane de euro. În cauză s-a dispus menţinerea măsurilor asigurătorii asupra bunurilor mobile şi imobile ale inculpaţilor trimişi în judecată, până la concurenţa sumei de 242,642,205.44 lei, în vederea recuperării pagubei produse bugetului de stat. Dosarul „Motorina” va fi judecat de magistraţii Curţii de Apel București.

Tenta „legendară” a dosarului este dată de dispariţia învăluită în mister a unuia dintre cei mai importanţi pioni, Codruţ Marta, fostul şef de cabinet al lui Blejnar, dat în urmărire internaţională de mai bine de doi ani. Nicio urmă concretă nu a putut fi identificată în ce-l priveşte pe Marta, iar legendele urbane spun că acesta ar fi fost omorât în stil mafiot, după ce ar fi împrumutat o sumă foarte mare de bani şi ar fi cerut-o înapoi, sau, plătit foarte bine, ar sta ascuns pe o insulă undeva în ţările nordice. Indiferent ce s-ar fi întâmplat cu el, a fost arestat preventiv în lipsă, iar cercetările în acest caz sunt continuate într-un alt dosar.

Alături de „Regină”, procurorii DNA i-au trimis în judecată pe Radu Nemeş, în stare de arest preventiv, coordonatorul grupului infracțional organizat, pe soţia acestuia, Diana Nemeş, administrator la SC Excella Real Grup SRL, în stare de arest la domiciliu, şi pe George Giului, în stare de arest preventiv în altă cauză, asociat și administrator la Excella Real Grup N. Bălcescu, jud. Constanța, toţi pentru săvârşirea infracţiunilor concurente de evaziune fiscală şi constituirea unui grup infracţional organizat. În acelaşi dosar au fost trimişi în judecată Viorel Comăniţă, director la Autoritatea Națională a Vămilor (ANV) la data faptelor, pentru complicitate la evaziune fiscală şi constituirea unui grup infracţional organizat (în forma sprijinirii), şi Florin Dan Secăreanu, ofițer de poliție în cadrul MAI - Direcția Generală de Informații și Protecție Internă (DGIPI), pentru complicitate la evaziune fiscală, constituirea unui grup infracţional organizat (în forma sprijinirii) și permiterea accesului unor persoane neautorizate la informaţii ce nu sunt destinate publicităţii.

Tot în stare de libertate vor fi judecaţi, pentru complicitate la evaziune fiscală, constituirea unui grup infracţional organizat şi spălare de bani în formă continuată, şi Dumitru Chirvăsitu (administrator în fapt al Inkasso Jobs - M. Kogălniceanu, jud. Constanța), Mihai Buliga, Nicolae Belga (controla Divers Zootehnic şi Partener Noblesse), Andrei Florin Jugănaru (administrator de fapt al Crivas Logistic - București și al Rad Trans Concept - București), Dumitru Emilian Preda, Ovidiu Ioan Moldovan (administrator al Benzoil Sibiu), Pavel Dumitru Ghişe (asociat şi administrator al Ana Oil - Sibiu), Mariana Vrînceanu (fostă Cozma) şi Lucian Florin Ionescu (administrator la Delta Oil Logistic).

De asemenea, au fost trimise în judecată 19 firme, pentru evaziune fiscală sau complicitate la această infracţiune, respectiv spălare de bani: SC Excella Real Grup SRL - Constanţa, SC Inkasso Jobs SRL - Constanţa, SC Benz Oil SRL - Mediaş, SC Ana Oil SRL - Sibiu, SC Divers Zootehnic SRL - Constanţa, SC Partener Noblesse SRL - Constanţa, SC Romerom Grup SRL - Constanţa, SC Accesing Perfect SRL - Călăraşi, SC M&S Market SRL - Constanţa, SC Milenium Energy SRL - Bucureşti, SC Gabros Invent Strategies SRL - Bucureşti, SC Cibin Distribution SRL - Bucureşti, SC Agro Line Expres SRL - Bucureşti, SC Rad Trans Concept SRL - Bucureşti, SC Crivas Logistic SRL - Bucureşti, SC Delta Oil Logistic SRL - Bucureşti, SC Energrom Supply Service SRL - Bucureşti, SC Optima Business SRL - Bacău şi SC Carpatic Division SRL.

CUM ERA ORGANIZAT „PALIERUL DE PROTECŢIE” AL OPERAŢIUNII Potrivit rechizitoriului procurorilor, în perioada 2011 - 2012, Radu Nemeş - presupusul coordonator al grupului, Diana Nemeş, George Guliu, Dumitru Chirvăsitu, Mihai Buliga, Andrei Florin Jugănaru, Dumitru Preda, Ovidiu Ioan Moldovan şi Pavel Dumitru Ghişe au constituit un grup infracţional organizat în scopul săvârşirii de infracţiuni de evaziune fiscală prin sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale aferente unor tranzacţii cu aproximativ 90.000 tone de motorină comercializate sub aparenţa unor produse petroliere inferioare. "Inculpaţii Nemeş Radu, Nemeş Diana Marina şi Guliu George, precum şi Excella Real Grup au ascuns sursa impozabilă corespunzătoare activităţilor reale pe care le desfăşura societatea, au înregistrat în contabilitate şi în declaraţiile fiscale cheltuieli fictive referitoare la achiziţii de ţiţei şi au omis înregistrarea operaţiunilor de comercializare a motorinei, în scopul de a se sustrage de la plata obligaţiilor fiscale, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 242.642.205,44 lei".

În actul de sesizare a instanţei, procurorii susţin că grupul ar fi fost sprijinit, în diferite modalităţi, de Sorin Blejnar, de fostul său şef de cabinet Codruţ Marta, de Viorel Comăniţă şi de Florin Secăreanu, care reprezentau "palierul de protecţie", precum şi de Mariana Vrînceanu, Nicolae Belba, Lucian Ionescu, "care se aflau în subordinea celorlalţi membri şi executau dispoziţiile acestora, cunoscând scopul urmărit".

ACTUL COMPLEX AL DESFĂŞURĂRII EVAZIUNII Cum acţionau persoanele implicate şi ce manevre se exercitau aflăm din rechizitoriul procurorilor. Importul de motorină se făcea în regim de antrepozit fiscal, fără plata accizelor, de către Inkasso Jobs, care o revindea imediat către Excella Real Grup. În paralel, Excella Real Grup achiziţiona în mod fictiv ţiţei de la mai multe societăţi-fantomă şi întocmea înscrisuri care atestau un proces industrial ce nu avea loc în realitate, în care motorina era amestecată cu ţiţei, obţinându-se produse petroliere inferioare slab accizate. Aceste produse (combustibil lichid greu şi combustibil lichid navo) erau vândute în mod fictiv către alte societăţi-fantomă, astfel încât producătorul se descărca scriptic de stocul de motorină.

În realitate, motorina era vândută direct de Excella Real Grup către mai mulţi distribuitori (Benz Oil şi Ana Oil), în baza unor documente fictive care atestau ca furnizori un alt grup de societăţi-fantomă, astfel încât cumpărătorii să aibă o justificare scriptică a stocului. Ulterior, motorina era distribuită către staţii de carburant, iar sumele obţinute erau transferate în conturile bancare ale societăţilor-fantomă care aveau, aparent, rolul de furnizori iniţiali ai circuitului, de unde erau retrase în numerar şi erau împărţite între membrii grupului. În acest mod, Excella Real Grup a ascuns natura reală a activităţilor comerciale desfăşurate, împiedicând stabilirea sursei impozabile, şi nu a achitat acciza şi taxa pe valoarea adăugată datorate pentru vânzarea cu motorină, ci o sumă mult mai mică aferentă operaţiunilor cu combustibil lichid. Accizele de la plata cărora s-a sustras societatea sunt în cuantum de 131.360.917,09 lei, iar TVA-ul - în cuantum de 109.373.185,05 lei. Totodată, prin înregistrarea de cheltuieli fictive de achiziţie de ţiţei şi transport corespunzător, au fost diminuate profitul şi, implicit, impozitul datorat cu suma de 1.908.103,30 lei.

ROLURI FOARTE CLAR STABILITE ÎN MECANICA GRUPULUI În mecanica grupului, soţii Nemeş aveau rolul de coordonare a întregii activităţi infracţionale, fiind autorii planului, cei care au avansat resursele necesare şi principalii beneficiari ai sumelor obţinute din evaziunea fiscală. Totodată, inculpaţii deţineau 95% din părţile sociale ale Excella Real Grup şi au săvârşit în mod nemijlocit fapte prin care au ascuns sursa impozabilă, mascând tranzacţiile generatoare de obligaţii sub forma unor activităţi de prelucrare nereale, au omis evidenţierea operaţiunilor prin care a fost vândută motorina şi au evidenţiat, în schimb, achiziţii fictive de ţiţei şi de servicii de transport, în scopul diminuării sumelor datorate la buget. Potrivit procurorirlor, inculpaţii Guliu George, Chirvăsitu Dumitru, Buliga Mihai, Jugănaru Andrei Florin, Preda Dumitru Emilian şi Belba Nicolae erau subordonaţi direct soţilor Nemeş în cadrul grupului şi aveau rolul de executanţi ai planului infracţional, ocupându-se de operaţiunile de import de motorină, transportul acesteia, controlul societăţilor-fantomă implicate în operaţiunile fictive şi transferul sumelor de bani. Inculpatul Guliu George avea rolul de administrator al Excella Real Grup şi a ascuns sursa impozabilă, a omis evidenţierea operaţiunilor şi a evidenţiat operaţiuni fictive, iar ceilalţi inculpaţi au ajutat la săvârşirea acestor fapte. Chirvăsitu Dumitru, administratorul Inkasso Jobs, a avut o contribuţie esenţială la activitățile evazioniste şi este autorul faptelor prin care o parte a produsului infracţional a fost mascată sub forma unor plăţi pentru operaţiuni de consultanţă şi transferată către soţii Nemeş, în Dubai. Chirvăsitu şi Nemeş au transferat, prin tranzacţii repetate, suma totală de 13.212.000 dolari din sumele obţinute din evaziune fiscală. Moldovan Ovidiu Ioan (administratorul Benz Oil) şi Ghişe Pavel Dumitru (administratorul Ana Oil) au participat la activitatea grupului şi au contribuit la fraudarea bugetului, achiziţionând de la Excella Real Grup motorina pentru care nu se plătiseră taxe şi mascând aceste operaţiuni prin folosirea unor documente care atestau o provenienţă fictivă, după care au distribuit-o către staţiile de carburant şi au transferat către furnizori sumele obţinute.

CE FĂCEAU GREII PE CARE SE SPRIJINEA AFACEREA? Concret, Codruţ Marta a sprijinit grupul infracţional în schimbul unor sume, asigurând legătura cu funcţionari publici aflaţi în sfera lor de influenţă şi care erau în poziţia de a le proteja interesele. Totodată, Marta a realizat demersuri, la cererea lui Nemeş, astfel încât să influenţeze procedura de numire a unor funcţionari pentru ca activitatea evazionistă să se poată desfăşura netulburată. Din funcţiile pe care le deţineau, potrivit procurorilor, „Regina”, ca preşedinte al ANAF, Viorel Comăniţă, ca preşedinte al ANV, şi Florin Secăreanu, ofiţer în cadrul DGIPI, au sprijinit activitatea grupului, garantându-i protecţia. Inculpaţii cunoşteau activitatea grupării şi au participat în mod repetat la întâlniri cu liderii acesteia, însă nu şi-au exercitat atribuţiile pentru a stopa fraudarea bugetului, folosind, în schimb, informaţiile pe care le deţineau şi poziţia pe care o aveau pentru a sprijini funcţionarea mecanismului evazionist.

CUM LUCRAU FIRMELE IMPLICATE ÎN GRUPUL INFRACŢIONAL SC Excella Real Grup SRL s-a sustras de la plata obligaţiilor către bugetul de stat ascunzând tranzacţiile cu motorină desfăşurate, omiţând evidenţierea unor operaţiuni comerciale şi evidenţiind achiziţii fictive de ţiţei şi de servicii de transport. SC Inkasso Jobs SRL a contribuit la operaţiunile efectuate de Excella Real Grup, livrându-i motorina necesară şi furnizându-i documente fictive privind livrări de ţiţei. Totodată, a transferat o parte a produsului infracțional în Dubai, sub forma unor operaţiuni fictive de consultanţă pentru a ascunde originea banilor. Societăţile Divers Zootehnic şi Partener Noblesse (controlate în fapt de Belba Nicolae), precum şi Romerom Group, Accessing Perfect şi M&S Market (controlate în fapt de Chirvăsitu Dumitru) au contribuit la realizarea circuitului fictiv prin care Excella Real Grup se aproviziona aparent cu ţiţei, furnizând documentele necesare pentru înregistrarea în contabilitate a acestor operaţiuni. Totodată, SC Divers Zootehnic şi SC Partener Noblesse au retras în numerar aproximativ 120.000.000 lei din sumele obţinute din evaziune fiscală, folosind ca justificare achiziţii fictive de cereale. SC Millenium Energy şi SC Gabros Invest (controlate în fapt de Jugănaru Andrei Florin şi Preda Dumitru Emilian), precum şi SC Cibin Distribution (controlată în fapt de Chirvăsitu Dumitru) au contribuit la înregistrarea operaţiunilor fictive prin care Excella Real Grup vindea, aparent, combustibil lichid, furnizând documentele necesare pentru înregistrarea în contabilitate a acestor operaţiuni. SC Cibin Distribution şi SC Agroline Expres (controlate în fapt de Chirvăsitu Dumitru), împreună cu alte societăţi-fantomă controlate în fapt de Preda Dumitru Emilian şi Jugănaru Andrei Florin, au ajutat la ascunderea tranzacţiilor prin care Excella Real Grup vindea motorină către SC Benz Oil şi SC Ana Oil, furnizând documentele necesare pentru a crea aparenţa că există alţi furnizori ai carburantului. SC Benz Oil şi SC Ana Oil au achiziţionat de la Excella Real Grup motorina pentru care nu se plătiseră taxe şi au transferat către furnizori sumele obţinute, contribuind în acest mod la obţinerea beneficiilor.

SC Rad Trans Concept şi SC Crivas Logistic (controlate în fapt de Jugănaru Andrei Florin şi de Preda Dumitru Emilian) au realizat transporturile de motorină direct de la terminalele de import până la beneficiarii finali în baza unor documente de provenienţă fictive, contribuind în acest mod la ascunderea operaţiunilor dintre Excella Real Grup şi distribuitorii Benz Oil şi Ana Oil. Totodată, au furnizat documentele necesare pentru ca Excella Real Grup să poată înregistra în contabilitate servicii fictive de transport corespunzătoare achiziţiilor fictive de ţiţei.

SC Delta Oil Logistic (controlată de Ionescu Lucian Florin) şi SC Energrom Supply Service (controlată de Jugănaru Andrei Florin) au contribuit la obţinerea produsului infracţional de către autorii evaziunii fiscale, prin realizarea de operaţiuni bancare cu justificări fictive.